Представляем Вашему вниманию Максима Андрианова, руководителя ООО «Улис Нардан», ИНН 7702643823 (представителя известного премиального бренда швейцарских часов) и уже бывшего руководителя ООО «Бушерон Рус», ИНН 7702407738 (французский ювелирный и часовой бренд).
Данный персонаж имеет не только второе гражданство одного из европейских государств, но и талант по оптимизации обязательных платежей, возникающих при импорте в Россию дорогой часовой продукции, что позволяет компании оставаться на плаву даже в нынешних экономических реалиях, демонстрируя (пусть и низкий) показатель чистых доходов.
Несменным спутником Максима по реализации схем по оптимизации уже долгие годы является верный юрист – Балусова Светлана Борисовна, которая не только участвует в разработке механизма ухода от налогов, но и безапелляционно разделяет со своим руководителем европейские ценности, о чем говорят ее многочисленные фото/видео контенты в социальных сетях.
Итак, что бы не быть голословным и используя доступные источники объективной информации (благо нынешние технические возможности позволяют), мы провели небольшой анализ деятельности ООО «Улисс Нардан» в разрезе его работы с отдельно взятым контрагентом – ООО «Юнитек-СТ».
Из представленной ниже таблицы мы с Вами можем видеть ввозную стоимость конкретной марки часов Улисс Нардан – diver chronograph manufacture un-150, которая согласно таможенной декларации 10009131/151018/0011962/49 от 16.10.2018 года составила всего 771 750, 00 рублей или 11 738 долларов США по курсу на 16.10.18 г. (65,75 руб), при этом 19.09.2019 года «реализуется» в адрес ООО «Юнитек-СТ» по стоимости уже 1 365 600 рублей или за 21 337,5 долларов США по курсу на сентябрь 2019 года.
Ну вроде бы какая разница за сколько продает ООО «Улисс Нардан», это его свобода предпринимательского выбора и кому какое дело о размерах наценки, но давайте обратимся на официальный сайт компании Улисс Нардан в России, где мы с Вами обнаружим данную марку часов, которую нам с Вами предлагают за 40 600 долларов США (представлено на фото с сайта компании).
Возникает справедливый вопрос, зачем компании ООО «Улисс Нардан» продавать некой компании ООО «Юнитек-СТ» часы за 21 337 долларов США, когда фактически на рынке данные часы стоят практически в два раза дороже.
С предпринимательской точки зрения – реализация товара (даже по дилерским договорам) по цене вдвое ниже рынка носит маловероятный характер, если только компания ООО «Юнитек-СТ» не является технической компанией, миссия которой в схеме «Андрианова/Балусовой» принять на себя весь основной удар налоговой нагрузки, после чего такая компания должна традиционно «слиться».
Итак, обратимся к сайту ФНС России. Так компания ООО «Юнитек-СТ» исключена из ЕГРЮЛ 30.06.2022 г. (приведены ниже официальные сведения из ФНС), а ее юридический адрес с начала 2021 года признан по итогам проверки налоговым органом недостоверным (фактически компания по данному адресу не находилась).
Но не будем торопиться с выводами, мало ли с какой компанией может подобное произойти и объективности ради необходимо данную компанию подвергнуть всесторонней оценке.
Итак, обратившись к информационному ресурсу Kad.arbitr.ru мы с Вами обнаружим, что Арбитражный суд г. Москвы 23.06.2020 г. по делу №А40-58413/20-145-426 взыскал с ООО «Юнитек-СТ» в пользу ООО «Улисс Нардан» 15 млн. рублей.
Изучая (вышепредставленное на обозрение читателя) определение арбитражного суда, мы обнаружили следующие важные на наш взгляд моменты, а именно:
– между ООО «Улисс Нардан» и ООО «Юнитек-СТ» был заключен дилерский договор №9/01/2018-д10 от 09 января 2018 г., основным условием которого была поставка часов производства ULYSSE NARDIN и аксессуаров к ним на условиях предоплаты;
– в материалы дела представлено гарантийное письмо ООО «Юнитек-СТ» исх.№б/н от 10.03.2020. согласно которому, ответчик не оспаривает сумму задолженности;
– ответчик ООО «Юнитек-СТ» в судебных заседаниях участия не принимал, каких-либо доказательств и иных материалов в суд не предоставил.
Также нами был выявлен факт обращения 25.08.2021 г. в Арбитражный суд с заявлением о признании ООО «Юнитек-СТ» банкротом. В результате дело о банкротстве было прекращено определением Арбитражного суда г. Москвы от 18.01.2022 г. ввиду отсутствия финансирования процедуры.
Итак, предположения о хорошо отработанной схеме «Андрианов/Балусова» находят свое подтверждение:
на компанию ООО «Улисс Нардан» осуществляется ввоз дорогих часов, при участии возможных коррумпированных связей участников группы на Таможне ввозная стоимость часов занижается (читатель мог сам убедиться в разнице рыночной стоимости и ввозной, которая практически в четыре раза ниже). В последующем часы «реализуются» по цене в два раза ниже рынка на техническую компанию (ООО «Юнитек-СТ»), которая уже дальше реализует по рыночной стоимости, принимая на себя все бремя налоговой нагрузки и взаимоотношений с конечными покупателями. В последующем техническая компания «сливается» путем недостоверности юридического адреса, таким образом исключая какие-то негативные последствия в адрес ООО «Улисс Нардан».
Подтверждением технических (мнимых – направленных на создание видимости хозяйственной деятельности) отношений являются:
– как было указано выше (представлен эпизод из определения суда от 23.06.20) дилерский договор №9/01/2018-д10 от 09.01.18г. содержал основное условие – поставка часов осуществляется по предоплате, однако данное условие не помешало ООО «Юнитек-СТ» аккумулировать задолженность перед ООО «Улисс Нардан» в течении практически двух лет и довести ее до 15 млн рублей. Очевидно, что в рамках обычной хозяйственной деятельности поставка товара в течении двух лет при условии, что за ранее поставленный товар покупатель не осуществляет оплату была бы НЕВОЗМОЖНОЙ;
– представители ООО «Юнитек-СТ» в Арбитражный суд не явились, отзывы и иные материалы в материалы дела не представили, однако предоставили в адрес ООО «Улис Нардан» гарантийное письмо (отражено в определении суда) буквально за несколько дней до их обращения в суд (крайне странно принимать гарантийное письмо за долг двухлетней давности и практически сразу же обращаться в суд);
– обращение с заявлением о банкротстве ООО «Юнитек-СТ» с заведомо занятой позицией об отказе финансирования с целью снизить интерес к «похоронной процессии» компании со стороны ФНС и исключения возможного включения компания в график выездных проверок (известно, что ФНС принимая решение о назначении выездной проверки определяет перспективы взыскания);
– инициированная процедура банкротства учредителя ООО «Юнитек-СТ» Глебова Сергея Робертовича (Арбитражный суд г. Москвы, дело №А40-76749/2021);
Как видно, объективных признаков «схематоза» со стороны Андрианова/Балусовой предостаточно и «слив» технической компании носил скорый характер И ЭТОМУ БЫЛИ ПРИЧИНЫ, для понимания которых нам необходимо обратить внимание на учредителей и руководство ООО «Юнитек-СТ», а именно господина Глебова Сергея Робертовича и некую Горюнову Ирину Михайловну.
Изучая первого (Глебова С.Р.) мы с Вами обнаружим, что скорее всего это номинал, на которого «вешаются» технические компании с последующей целью их ликвидации. Так на сегодня все компании, где он был участником и руководителем исключены из реестра, либо находятся в стадии банкротства. Среди них стоит обратить внимание на ООО «Часовой дом» ИНН 7743144799, который как вдруг выяснилось также банкротиться ООО «Улисс Нардан».
Здесь наши предположения дополняются следующим аргументом в пользу схемы «Андрианов/Балусова» – зачем компании ООО «Улис Нардан» заключать договора с аффилированными между собой компаниями через одного и того же учредителя – Глебова Сергея Робертовича, когда по форме налогообложения и фин показателям они не отличаются. Очевидно в условиях добропорядочности хозяйственной деятельности в этом не было бы необходимости, а вот для размывания финансовых потоков с целью минимизации внимания со стороны правоохранительных и фискальных органов имеет смысл.
Ну и в конце концов, вишенкой на торте является «театрализованный цирк» с инициированием ООО «Улис Нардан» привлечения к субсидиарной ответственности Глебова С.Р. (дело № А40-90573/22-44-164 ИСК). В чем «цимус» спросит читатель?!
Все очень просто, необходимо лишь сопоставить некоторые даты:
– дилерский договор №9/01/2018-д10 был заключен 09.01.2018 г., т.е. в период когда руководителем ООО «Юнитек-СТ» являлась Горюнова Ирина Михайловна;
– Глебов С.Р. сменил Горюнову И.М. на посту руководителя 07.11.2019 года;
– гарантийное письмо с обязательствами оплаты Глебов С.Р. подписывает 10.03.2020 г.
Как видно, основной период взаимоотношений между ООО «Юнитек-СТ» и ООО «Улисс Нардан», в течении которого образовалась «задолженность», приходится на руководство Горюновой И.М. и логически именно к ней и должен быть направлен «напалм» требований со стороны кредитора, но картотека арбитражных дел не содержит сведений о привлечении Горюновой И.М. к субсидиарной ответственности.
С целью получения комментариев со стороны финансового управляющего Глебова С.Р. (учредитель ООО «Юнитек-СТ») редакцией был осуществлен звонок Руслану Джамгурчиеву, который отказался что-либо комментировать, сославшись на своего представителя Ахмадееву Г.С., которая принимала участие в суде.
В результате разговора с Ахмадеевой Г.С. было установлено, что действительно «Улис Нардан» намерен привлечь к субсидиарной ответственности Глебова С.Р., но при этом категорически отказался привлечь в качестве соответчика Горюнову И.М. Данный факт вызывает удивление у участников процесса, так как является нелогичным и деструктивным при условии, что ООО «Улис Нардан» действует добросовестно.
Госпожа Горюнова И.М. являлась руководителем ООО «Часовой дом» ИНН 7743896365 и традиционно 01.04.2020г. была заменена на Глебова С.Р., а сама компания традиционно почила, будучи исключена из Реестра 28.10.21 г. ввиду «недостоверности юридического адреса».
Таким образом, в один и тот же период ООО «Улисс Нардан» имеет дилерские отношения с несколькими одноимёнными компаниями ООО «Часовой дом», ООО «Юнитек-СТ», которые имеют одну форму налогообложения, примерно равные финансовые показатели, где в один период времени происходит смена руководителя и последующая инициация ликвидации или банкротства.
Очевидно, что связка Андрианов Максим, Балусова Светлана, Горюнова Ирина и технически-вездесущий Глебов Сергей (с высокой долей вероятности) составляют основной костяк группы.
Немаловажно отметить и совпадение периодов взлетов и падений вышеуказанной группы компаний с известными событиями, которые получили свое развитие в 2019 году. Так, согласно СМИ, в отношении экс-начальника управления таможенных расследований и дознания ФТС генерал-лейтенанта Александра Кизлыка, его зама Алексея Серебро, замначальника Внуковской таможни Константина Мишина, заместителя начальника Домодедовской таможни Юрия Черкашина и старшего дознавателя Домодедовской таможни Андрея Шурыгина были возбуждены уголовные дела по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 285 УК (злоупотребление должностными полномочиями) https://pravo.ru/news/227274/
Безусловно схема, разработанная Андриановым/Балусовой и Горюновой/Глебовым, не могла прижиться без должного опекунства со стороны федеральной таможенной и налоговой служб.
И приведённые аналогии с финансовыми показателями «группы компаний» и событиями на Таможне лишний раз подтверждают предположения о наличии устойчивой коррупционной связи (фин показатели взлетают в 2018 и, достигнув пика в 2019 году, начинают падение, как и должностные лица теряют свои посты по результатам возбуждения дел).
Отдельное слово необходимо сказать про налоговую службу, которая по всей видимости не осталась в стороне и конечно же не могла не заметить приведенные здесь обстоятельства, давая возможность реализовывать незаконную схему по уклонению от налогообложения.
Лишним тому подтверждением является и тот факт, что судя по картотеке арбитражных дел, как в деле о банкротстве ООО «Юнитек-СТ», ООО «Часовой дом», Глебова С.Р. представители налоговой службы участия не принимают (ни в одном заседании их участие не отмечено). Как говорится рука руку моет.
Ну и в конце хотелось бы еще раз вспомнить главного идейного вдохновителя – Андрианова Максима, который по всей видимости уже сегодня руководит своими «коллегами», находясь в сытой и спокойной Европе и с улыбкой наблюдает, как российская фемида «в упор» не хочет видеть «торчащих ушей» схемы «Андрианов/Балусова».
Редакция нашего издания намерена привлечь внимание соответствующих правоохранительных структур к деятельности данной группы.
